Banca Italease ha comunicato che la Consob ha anticipato le seguenti censure sul bilancio al 31 dicembre 2006: 1) Non corretta valutazione e contabilizzazione dei derivati Over The Counter (Otc) sottoscritti con la clientela (Banca Italease, nei propri bilanci 2006, a fronte di un fair value positivo di contratti derivati Otc sottoscritti con la clientela pari a 233 milioni di euro, ha effettuato rettifiche di valore pari a 8,3 milioni; secondo la Consob la procedura per la stima del rischio di credito non avrebbe tenuto sufficientemente in considerazione le caratteristiche contrattuali dei derivati e la solvibilità dei clienti in relazione ai potenziali rischi derivanti da tale tipologia di strumenti); 2) Non corretto trattamento contabile delle commissioni upfront riconosciute a Banca Italease dalle Fabbriche Prodotto (Banca Italease ha contabilizzato nei propri bilanci 2006 le commissioni up front incassate a fronte della stipula dei derivati Otc con le controparti di mercato nella voce Commissioni Attive del Conto economico, considerandole una commissione di intermediazione tra le controparti bancarie e la propria clientela; secondo la Consob tali ricavi avrebbero dovuto essere contabilizzati nella Risultato Netto da Attività di Negoziazione trattandosi di un indennizzo riconosciuto tra le controparti bancarie per contratti swap "not par"); 3) Mancata informativa di bilancio sulla tipologia di derivati Otc e sui rischi insiti (secondo la Consob, la descrizione fornita nei propri bilanci 2006 da Banca Italease, sull'operatività in strumenti derivati, avrebbe messo in luce i fattori positivi, quali la contribuzione delle commissioni upfront all'utile di esercizio, ma non avrebbe adeguatamente evidenziato i rischi cui la Banca era esposta); 4) Mancata informativa sulle clausole e condizioni rilevanti delle cartolarizzazioni in essere al 31 dicembre 2006 (secondo la Consob, la Banca nei propri bilanci 2006 avrebbe riportato le informazioni relative alla circostanza che il Gruppo Italease manteneva un rischio su alcune posizioni in titoli "junior", "mezzanine" e "senior" relativi alle cartolarizzazioni ma non avrebbe segnalato la presenza di un'opzione put riconosciuta alla Banca Europea per gli Investimenti, avente ad oggetto tutti o parte dei titoli della cartolarizzazione definita ITA-BEI, il cui esercizio è subordinato, tra l'altro, all'andamento del rating di Banca Italease).